Подробное описание

Девизировка (от нем. Devise — иностранная валюта) — подсистема бухгалтерского и управленческого учёта, обеспечивающая корректное отражение всех операций в иностранной валюте. Модуль полностью соответствует требованиям ПБУ 3/2006 «Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» и МСФО IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов».

Переоценка выполняется как по требованию (на произвольную дату), так и в рамках регламентного закрытия месяца. Система отслеживает каждый валютный остаток с момента возникновения: по какому курсу была признана задолженность, сколько уже переоценивалось, какая сумма курсовой разницы накоплена. При частичном погашении задолженности реализованная разница рассчитывается методом FIFO по партиям оплат.

Для компаний с МСФО-отчётностью модуль поддерживает трансляцию показателей из функциональной валюты в валюту представления: монетарные статьи пересчитываются по курсу на отчётную дату, немонетарные — по историческому курсу, статьи капитала — по историческому, доходы и расходы — по среднему за период. Разница от трансляции относится на прочий совокупный доход (OCI) в соответствии с IAS 21.39.

Встроенный модуль хеджирования позволяет документировать хедж-отношения, вести учёт инструментов хеджирования (форварды, фьючерсы, опционы) и проводить тест на эффективность. Неэффективная часть хеджирования немедленно относится на прибыли и убытки, эффективная аккумулируется в OCI до момента реализации хеджируемой статьи.